¿Tengo que pagar impuestos por las ganancias de casinos en México?

Impuestos a casinos físicos y casinos online

La ley Federal de Juegos y Sorteos ha tenido varias actualizaciones para ajustarse a las necesidades actuales, ya que los casinos, tanto físicos como online, se han popularizado mucho en poco tiempo y deben establecerse nuevas reglas para su operación.

Las ganancias de quienes juegan tanto en casinos físicos como en casinos online entran dentro del régimen de los ingresos por la obtención de premios. Como persona física, tienes la obligación de informar sobre cualquier ingreso de este tipo si las ganancias totales en un año suman más de $600,000 pesos.

A diferencia de los casinos físicos que retienen el ISR (Impuesto Sobre la Renta) de tus ganancias, los casinos online, que en su mayoría están basados en otros países, no lo hacen. En este caso, es necesario declarar estos ingresos ante el SAT y pagar el ISR correspondiente.

La declaración de ISR como persona física generalmente se presenta anualmente. Si no sabes cómo hacerla, te aconsejamos buscar a un contador que te apoye, de forma que puedas cumplir con tus obligaciones fiscales.

Debes saber que en el caso de los casinos se cobran dos tipos de impuestos: a nivel federal y a nivel estatal. Los impuestos correspondientes a premios obtenidos por sorteos y juegos de azar es del 1% del total. En cuanto a los impuestos a nivel estatal, estos varían según la entidad federativa, que generalmente es de 6%.

Según la ley, se debe pagar 21% de impuestos sobre las ganancias cuando la tasa estatal excede el 6%. Como puedes ver en la tabla anterior, actualmente, ningún estado cobra más de este porcentaje, por lo tanto, los impuestos por ganancias en casinos físicos no superan el 7%.

Impuestos para casinos en México

Los casinos físicos de origen mexicano son empresas como cualquier otra, por lo que deben estar registrados y cumplir con todas sus obligaciones fiscales. Además de los impuestos federales como el ISR y el IEPS, así como los permisos para operar, en México cada estado tiene leyes propias para este tipo de negocios.

Por ejemplo, en Nuevo León cada casino debe pagar por cada máquina en casinos físicos, así como un impuesto por la realización de juegos con apuestas y sorteos del 6% del dinero percibido de los participantes en juegos y apuestas.

Debido a las diferencias que existen entre entidades, el sector de casinos busca que se haga una reforma para cobrar un impuesto único y proporcional a las ganancias.

Por otra parte, aunque algunos casinos originalmente son empresas mexicanas, tienen versiones online con permisos en otra ubicación. En estos casos, deben apegarse a las regulaciones del país donde operan.

Impuestos casinos México vs. casinos en el extranjero

Cada país con permisos para operar casinos tiene distintos impuestos. Por ejemplo, los casinos con licencia de operación en Malta o Curazao no tienen que pagar impuestos por el dinero que reciben.

Más de la mitad de los casinos en México son empresas extranjeras con permisos para operar en nuestro país. En estos casos, no están obligados a pagar impuestos.

En Estados Unidos, cada estado tiene sus propias leyes con respecto al pago de impuestos por ganancias de casinos. Sin embargo, al igual que en México, solamente se debe pagar cuando se supera cierta cantidad de dinero. Por ejemplo, más de $1,200 USD en bingo o tragamonedas y más de $5,000 USD en póker.

En Alemania no solo se gravan las ganancias sino también las apuestas. Ya sea en línea o en un casino físico, los jugadores deben pagar impuestos un 5% de la cantidad apostada. También se aplica un impuesto adicional del 5% sobre sus ganancias.

Si en Francia un jugador de casino gana más de 1.500€ debe pagar el 12% de impuestos. Sin embargo, este pago no corresponde al jugador sino a los operadores de apuestas o casinos.